證券代碼：002011 證券簡(jiǎn)稱：盾安環(huán)境 公告編號(hào)：2023-016 浙江盾安人工環(huán)境股份有限公司

(相關(guān)資料圖)

關(guān)于 2022年度計(jì)提信用減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的

公告

本公司及董事會(huì)全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

浙江盾安人工環(huán)境股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）于 2023年 4月 20日召開第八屆董事會(huì)第六次會(huì)議審議通過了《關(guān)于 2022年度計(jì)提信用減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。根據(jù)《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第 1號(hào)——主板上市公司規(guī)范運(yùn)作》和《浙江盾安人工環(huán)境股份有限公司章程》等相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將本次計(jì)提信用減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備具體情況公告如下：

一、本次計(jì)提信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的概述

（一）本次計(jì)提信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的原因

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)規(guī)定及公司會(huì)計(jì)政策的要求，為了更加真實(shí)、準(zhǔn)確、客觀地反映公司截止 2022年 12月 31日的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果，公司及所屬子公司對(duì)應(yīng)收賬款、存貨、合同資產(chǎn)、其他應(yīng)收款、其他流動(dòng)資產(chǎn)、其他非流動(dòng)資產(chǎn)等各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了全面清查。在清查的基礎(chǔ)上，對(duì)存在減值跡象的資產(chǎn)實(shí)施減值測(cè)試，本著謹(jǐn)慎性原則，對(duì)可能發(fā)生減值的相關(guān)資產(chǎn)計(jì)提信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

（二）本次計(jì)提信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計(jì)入的報(bào)告期間公司對(duì) 2022年末可能存在減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行了減值測(cè)試，擬對(duì)可能發(fā)生減值損失的各項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備。2022年度計(jì)提的信用減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì) 117,192,764.81元，具體明細(xì)如下：

項(xiàng)目	年初至年末 計(jì)提減值準(zhǔn)備金額（元）	占公司 2021年度經(jīng)審計(jì)歸屬于股東的凈利潤(rùn)的比例
應(yīng)收賬款	10,906,883.15	2.69%
應(yīng)收款項(xiàng)融資	-18,185,080.59	-4.49%
其他應(yīng)收款	111,587,720.20	27.53%
其他流動(dòng)資產(chǎn)	1,975,139.27	0.49%

信用減值準(zhǔn)備小計(jì)	106,284,662.03	26.22%
存貨	11,559,282.00	2.85%
合同資產(chǎn)	5,509,842.30	1.36%
預(yù)付款項(xiàng)	1,119,770.81	0.28%
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)	-2,153,929.01	-0.53%
其他非流動(dòng)資產(chǎn)	-5,126,863.32	-1.26%
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備小計(jì)	10,908,102.78	2.69%
合計(jì)	117,192,764.81	28.91%

本次計(jì)提信用減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)入的報(bào)告期為 2022年度。

二、本次計(jì)提減值準(zhǔn)備對(duì)公司的影響

本次計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及信用減值準(zhǔn)備合計(jì) 11,719.28萬(wàn)元，考慮所得稅及少數(shù)股東損益影響后，將減少公司 2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)11,781.28萬(wàn)元，減少公司 2022年度歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益 11,781.28萬(wàn)元。

三、本次計(jì)提信用及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方法

（一）應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、合同資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備及減值準(zhǔn)備情況

1、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、合同資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備及減值準(zhǔn)備計(jì)提原則

（1） 減值準(zhǔn)備的確認(rèn)方法

本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)上述各項(xiàng)目按照其適用的預(yù)期信用損失計(jì)量方法計(jì)提減值準(zhǔn)備并確認(rèn)信用減值損失。

信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本公司按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。

預(yù)期信用損失計(jì)量的一般方法是指，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估金融資產(chǎn)（含合同資產(chǎn)等其他適用項(xiàng)目，下同）的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于未來 12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。本公司在評(píng)估預(yù)期信用損失時(shí)，考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。

對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，選擇按照未來 12個(gè)月內(nèi)的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。

（2） 信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加的判斷標(biāo)準(zhǔn)

如果某項(xiàng)金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率顯著高于在初始確認(rèn)時(shí)確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，則表明該項(xiàng)金融資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加。除特殊情況外，本公司采用未來 12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的違約風(fēng)險(xiǎn)的變化作為整個(gè)存續(xù)期內(nèi)發(fā)生違約風(fēng)險(xiǎn)變化的合理估計(jì)，來確定自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。

（3） 以組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)的組合方法

本公司對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同的金融資產(chǎn)單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)，如：應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)；與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項(xiàng)等。

除了單項(xiàng)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)的金融資產(chǎn)外，本公司基于共同風(fēng)險(xiǎn)特征將金融資產(chǎn)劃分為不同的組別，在組合的基礎(chǔ)上評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)。

（4） 各類金融資產(chǎn)信用損失的確定方法

①按組合計(jì)量預(yù)期信用損失的各類金融資產(chǎn)

項(xiàng)目	金融資產(chǎn)	確定組合的依據(jù)	計(jì)量預(yù)期信用損失的方法
應(yīng)收票據(jù)	應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項(xiàng)融資	票據(jù)類型	參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失
應(yīng)收數(shù)字化應(yīng)收賬款債權(quán)憑證	應(yīng)收款項(xiàng)融資	管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式
組合1：賬齡組合	應(yīng)收賬款	賬齡	參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失
其他應(yīng)收款
合同資產(chǎn)
組合2：無(wú)風(fēng)險(xiǎn)組合	應(yīng)收賬款	合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)單位款項(xiàng)	本公司對(duì)于應(yīng)收合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)單位的款項(xiàng)，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
其他應(yīng)收款
項(xiàng)目	金融資產(chǎn)	確定組合的依據(jù)	計(jì)量預(yù)期信用損失的方法
合同資產(chǎn)

②賬齡組合的賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表

賬齡	預(yù)期信用損失率（%）
1年以內(nèi)（含，下同）	5.00
1-2年	7.00
2-3年	10.00
3-4年	50.00
4-5年	50.00
5年以上	100.00

2、應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、合同資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備及減值準(zhǔn)備計(jì)提金額

2022年末公司及下屬子公司應(yīng)收款項(xiàng)、預(yù)付款項(xiàng)、合同資產(chǎn)、其他流動(dòng)資產(chǎn)賬面余額、期末減值準(zhǔn)備余額及本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、減值準(zhǔn)備金額如下：（單位：元）

項(xiàng)目	期末賬面余額	期末壞帳及減值準(zhǔn)備余額	期末賬面價(jià)值	本期計(jì)提壞賬及減值準(zhǔn)備金額
應(yīng)收賬款	1,557,899,573.20	112,482,046.51	1,445,417,526.69	10,906,883.15
應(yīng)收款項(xiàng)融資	998,469,411.01	998,469,411.01	-18,185,080.59
其他應(yīng)收款	904,240,145.29	254,687,168.80	649,552,976.49	111,587,720.20
預(yù)付款項(xiàng)	70,691,309.75	5,584,121.85	65,107,187.90	1,119,770.81
合同資產(chǎn)	341,302,473.26	24,093,781.14	317,208,692.12	5,509,842.30
其他流動(dòng)資產(chǎn)	90,315,163.95	5,655,676.90	84,659,487.05	1,975,139.27

（二）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備

1、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提原則

資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。

2、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提金額

公司按上述會(huì)計(jì)政策，對(duì) 2022年度存貨進(jìn)行全面清查，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備如下：（單位：元）

類別	期初余額	本期計(jì)提金額	本期減少金額	期末余額
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備	48,106,572.91	11,559,282.00	6,618,571.65	53,047,283.26

3、非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備

（1）其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提原則

對(duì)其他非流動(dòng)資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。若上述長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。

（2）其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計(jì)提金額

公司按上述會(huì)計(jì)政策，對(duì) 2022年度非流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，計(jì)提減值準(zhǔn)備如下： （單位：元）

類別	期初余額	本期計(jì)提金額	本期減少金額	期末余額
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備	2,153,929.01	-2,153,929.01
其他非流動(dòng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備	5,126,863.32	-5,126,863.32

四、董事會(huì)關(guān)于本次計(jì)提信用減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合理性的說明 董事會(huì)認(rèn)為：本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備遵照且符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會(huì)計(jì)政策的規(guī)定，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備基于謹(jǐn)慎性原則，依據(jù)充分，公允的反映了截止 2022年 12月 31日公司財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值及經(jīng)營(yíng)成果。

五、監(jiān)事會(huì)關(guān)于本次計(jì)提信用減值準(zhǔn)備、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的審核意見

監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：公司本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和有關(guān)規(guī)定，符合公司的實(shí)際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產(chǎn)狀況，公司董事會(huì)就該事項(xiàng)的決議程序合法合規(guī)，監(jiān)事會(huì)同意本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、信用減值準(zhǔn)備事項(xiàng)。

七、備查文件

1、浙江盾安人工環(huán)境股份有限公司第八屆董事會(huì)第六次會(huì)議決議。

2、浙江盾安人工環(huán)境股份有限公司第八屆監(jiān)事會(huì)第六次會(huì)議決議。

特此公告。

浙江盾安人工環(huán)境股份有限公司

董事會(huì)

二〇二三年四月二十二日