7月3日，吉林長春供電公司財務(wù)部員工孫靜靜登錄企業(yè)資源管理系統(tǒng)（ERP系統(tǒng)）預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊，查看該公司各部門成本預(yù)算執(zhí)行進度，根據(jù)組織對象、成本中心、費用類型等多維度核查規(guī)則，對異常波動數(shù)據(jù)進行敏感性分析。

(相關(guān)資料圖)

今年，為解決成本預(yù)算管理中投放精準(zhǔn)度不高、執(zhí)行管控不到位等問題，長春供電公司深化預(yù)算精益管理，加強數(shù)字技術(shù)應(yīng)用，在ERP系統(tǒng)中研發(fā)預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊，同時完善預(yù)算執(zhí)行考核激勵機制，綜合提高資源統(tǒng)籌配置能力，實現(xiàn)成本預(yù)算全流程數(shù)字化管理。4月份，預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊在該公司ERP系統(tǒng)上線應(yīng)用。

多維核算

成本項目立項更智能

“預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊上線之后，我們開展成本項目儲備工作更加便捷了，可以實時查看審核進度和意見，完善儲備項目信息和資料。”長春供電公司運檢部專責(zé)張宇陽介紹。

以往，各業(yè)務(wù)部門和基層單位需要線下提交成本項目儲備申報表，由財務(wù)人員手動整合這些表格，工作量大，也容易發(fā)生遺漏。為了防止成本項目重復(fù)儲備和遺漏，財務(wù)人員還需要多次核對。

年初以來，長春供電公司將數(shù)字化理念應(yīng)用在成本預(yù)算管理工作中，結(jié)合業(yè)務(wù)實踐，在ERP系統(tǒng)中開發(fā)預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊。該模塊可自動剔除重復(fù)項目、預(yù)警可疑項目，在線收集、管理成本項目需求信息，實現(xiàn)了線上智能開展成本項目立項。

同時，為了提升預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊的多維核算準(zhǔn)確性，長春供電公司把項目立項環(huán)節(jié)需要填報的電壓等級、業(yè)務(wù)活動、資產(chǎn)類型、用戶類別等多維信息作為項目主數(shù)據(jù)，實施標(biāo)簽化管理，同時將多維信息歸集規(guī)則固化到ERP系統(tǒng)中，真實反映預(yù)算投入方向，為企業(yè)精益管理提供信息支撐。

應(yīng)用該模塊，長春供電公司財務(wù)人員無須人工線下收集分析材料，工作量明顯減少，成本項目儲備的科學(xué)性也有所提升。今年二季度，該公司非生產(chǎn)性成本支出同比壓降23%。

實時監(jiān)測進度

可視化管理預(yù)算

在成本預(yù)算執(zhí)行方面，在預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊投入使用前，各部門和各單位的預(yù)算執(zhí)行情況統(tǒng)計工作較為煩瑣。所有賬目數(shù)據(jù)須從ERP系統(tǒng)中下載，再由人工逐條篩選、核對。對于尚未完成的成本項目，財務(wù)人員還要聯(lián)系業(yè)務(wù)部門了解進展情況。

而預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊融合了ERP、財務(wù)管控、智慧報賬等業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，將成本預(yù)算下達、招標(biāo)、合同、入賬、付款等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的時間、金額等信息整合至ERP系統(tǒng)內(nèi)。基于這些信息，模塊自動生成成本預(yù)算時間軸和成本預(yù)算執(zhí)行進度報表并根據(jù)對賬規(guī)則對異常數(shù)據(jù)進行智能分析，讓財務(wù)人員對各部門、各單位的成本預(yù)算執(zhí)行進度一目了然，實現(xiàn)成本預(yù)算可視化管理。

同時，該模塊以顏色作為預(yù)警標(biāo)識，基于成本預(yù)算時間軸，對執(zhí)行進度比成本預(yù)算時間軸節(jié)點遲10%、20%、25%的項目分別進行藍、黃、紅三級預(yù)警，并將預(yù)警單直接推送至前端業(yè)務(wù)部門相關(guān)管理人員的ERP賬戶，推動提高成本項目預(yù)算的執(zhí)行效率。

上半年，長春供電公司成本項目執(zhí)行進度同比加快9.87%，財務(wù)管理工作的精度與準(zhǔn)度明顯提升。

強化執(zhí)行考評

進一步規(guī)范預(yù)算管理

成本項目立項、執(zhí)行之后，為了確保成本預(yù)算合理使用，還需要進行成本預(yù)算執(zhí)行考評。此項工作需要深度分析大量數(shù)據(jù)和內(nèi)容，此前通過人工開展，既耗費人力物力，也存在著主觀性較強的問題。

為優(yōu)化執(zhí)行考評，長春供電公司根據(jù)平衡計分卡機制，在預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊中設(shè)置了項目計分卡，從項目儲備、招標(biāo)采購、財務(wù)核算、供應(yīng)商評價4個維度考核成本預(yù)算執(zhí)行情況，細化分解每個維度的指標(biāo)，賦予對應(yīng)分值，實現(xiàn)對項目成本預(yù)算執(zhí)行情況的客觀評價。數(shù)據(jù)測算顯示，此項功能在一個月的考核周期內(nèi)減少了一名財務(wù)人員40個小時的工作量，將成本預(yù)算執(zhí)行考評工作效率提升85%以上。

每年年末，預(yù)算執(zhí)行統(tǒng)計智能模塊會自動統(tǒng)計所有項目的成本預(yù)算執(zhí)行情況，得出各部門、各單位的綜合評分，降低人工計算統(tǒng)計的比重，讓結(jié)果更加科學(xué)、準(zhǔn)確、公平。對于排名靠前的部門、單位，長春供電公司對其成本預(yù)算進行優(yōu)先分配，推動預(yù)算管理更加規(guī)范。